麻栗坡县人民政府
政府信息公开
根据麻栗坡县董干镇人民政府2020年至2022年度预算执行及其他财政财务收支审计报告（麻审报〔2023〕9号），董干镇积极认真做好审计查出问题整改，现将整改情况报告如下：
一、审计查出问题整改落实情况
（一）部门预算执行方面存在的问题。
1.应缴未缴非税收入453 187.91元
（1）关于“应缴未缴公共租赁住房出租收入328 966 元”的整改情况
整改情况：已整改。2024年3月5日已将应缴未缴的公共租赁住房出租收入上缴县级国库。
（2）关于“应缴未缴利息收入3 221.91元”的整改情况
整改情况：已整改。2024年4月3日已将马林村股份经济合作联合社账户转入的项目资金利息收入3 221.91元上缴。
（3）关于“应缴未缴国有资产出租收入121 000元”的整改情况
整改情况：已整改。2024年3月26日已将非税收入中国有资产出租收入121 000元及相关税费缴入县税务局。
2.关于“应缴未缴项目结余8 056.88元”的整改情况
整改情况：已整改。2024年3月6日已将者挖村委会扶持壮大村集体项目、者挖村委会村容村貌整治项目、马坤村委会村容村貌整治项目3个项目结余资金8 056.88元上缴县级国库。
3.关于“违规报销差旅费940元”的整改情况
整改情况：已整改。2023年3月5日已将违规报销差旅费940元包括自检自查部分全部上缴县级国库。
4.关于“违规报销接待费254餐次”的整改情况
整改情况：已整改。董干镇人民政府2023年开始已严格规范公务接待费支出账务核算，将公务接待费从食堂支出中分列出来，并附“三单一函一票”。
5.关于“应计未计负债108 143 377.02元”的整改情况
整改情况：已整改。支付整改74 858 946.2元，计入负债整改33 465 065.83元。分别由物防技防工程和建设项目、政府经费（含宣传制作及报刊费）、强边固防和疫情防控欠款整改组成。(1)物防技防工程和建设项目欠款完成整改102 746 059.66元，其中：支付整改71 595 284.15元（通过债券资金支付金额39 359 066.93元（含下次支付703 600元），与施工单位协商资产资源配置金额11 891 650.31元,协商豁免金额15 582 653.09元，退回多支付金额119 628元并已上缴县级国库；已通过财政资金支付金额 4 881 544.82元），计入负债31 331 407.51元；(2)政府经费欠款完成整改1 734 465.92元，其中：支付整改223 269.6元，计入负债整改1 511 196.32元；(3)强边固防和疫情防控欠款完成整改3 662 851.45元，其中：支付整改3 040 389.45元，计入负债整改622 462元。
6.关于“擅自改变预算支出用途129 052.10元”的整改情况
整改情况：已整改。董干镇人民政府今后将严格执行预算法相关管理规定，不擅自改变预算支出的用途，加强预算项目资金管理，提高预算执行力度。
7.关于“决算草案编制数与账面数不符16 761 609.51元”的整改情况
整改情况：已整改。董干镇人民政府今后将严格按照规定进行会计核算、编制决算报表，确保决算（草案）编制报表账表相符、数据准确，真实反映部门收支结余情况。
（二）部门预算绩效管理方面存在的问题
8.关于“预算项目362 564 917.88元绩效目标设定不完善”的整改情况
整改情况：已整改。董干镇人民政府已加强项目管理，在做每个项目库之前将项目绩效目标表发给相关负责站所填写，按照绩效管理要求高质量填报绩效目标申报表。
（三）国有资产管理方面存在的问题
9.关于“应计未计固定资产或公共基础设施11 124 682元”的整改情况
整改情况：正在整改。其中：（1）关于“董干镇人民政府未入固定资产或公共基础设施564项11 013 080元”的整改情况：经核实，564项未计入固定资产涉及金额13 706 204.97元（其中：序号18审计价为1 971 577.89元，序号30审计价7 512 377.7元，序号31审计价1 619 349.38元），财政所已对526项13 628 594.97元计入固定资产，另外的22项3.3万元丢失（序号35望远镜丢失22台33 000元），4项44 610元不属于政府资产（其中：序号34为马坤村委会购买3台计算机14 610元已入账、序号38为政府帮助派出所解决购买1辆四轮巡逻电动车30 000元，发票抬头为文山边境管理支队,且实际使用单位是董干镇边境派出所）。（2）关于“村集体资产136项 111 602元”的整改情况：秋帆公司已对未入账的村集体资产入账。
10.固定资产账实不符
（1）关于“固定资产盘亏76项69 730元”的整改情况
整改情况：正在整改。董干镇人民政府已组织召开镇长办公会对盘亏的固定资产的具体处理办法进行研究讨论，因人员变动频繁且时间久较难查明原因和确定相关责任人进行赔偿，财政所继续核实是否有遗漏未盘点的，若确实无法找到再组织专班按照站所逐一追查确定具体责任人，对固定资产盘亏的剩余净值32 085.60元进行赔偿并上缴县级国库，按程序报县财政局批准核销。
（2）关于“盘盈固定资产11项”的整改情况
整改情况：已整改。对于盘盈的传真机2台、办公桌3张，打印机4台、保密柜1组、视频展示台1台、扫描仪1台、台式电脑1台，已按照重置成本价格进行补记账和补计提折旧，并已录入资产系统。
11.关于“固定资产管理不规范”的整改情况
整改情况：已整改。董干镇人民政府已对固定资产进行条码粘贴，确保卡片内容与实际使用站所（人）相符，并告知全体干部职工后续岗位变动需移交资产清单。
12.关于“国有资产租赁管理不到位15 000元”的整改情况
整改情况：已整改。2024年3月5日已将新队社区廉租房商铺租金15 000元上缴县级国库。
（四）内控制度建设及执行方面存在的问题
13.关于“制度建设不完善”的整改情况
整改情况：已整改。城建办已修改完善《董干镇廉租住房（周转房）管理实施办法》，强边固防办已编制边境防控物资采购管理制度。
14.关于“现金账实不符13 757.97元”的整改情况
整改情况：已整改。行政账套库存现金挂账7 621.65元（其中：2010年及以前年度计生站“晏宗荣”挂账0.69元，2011年及以前年度计生站“姚先焘”挂账-4.04元，2014年者挖村委会“姜超”、麻栗堡村委会“王啟富”、永利村委会“胡平”开展三权三证工作分别挂账2 000元，马崩村委会“王远方”开展三权三证工作挂账1 625元）。2024年5月31日，麻栗堡村委会“王啟富”、永利村委会“胡平”和马崩村委会“王远方”已拿开展三权三证的相关票据到财政所；原计生站“晏宗荣”已于2017年过世（已取得过世证明），者挖村委会“姜超”经询问无此人（查找当时的村组工资花名册和询问当时的村两委班子没有此人）。经董干镇第十三届委员会第61次会议研究，用政府工作经费对已提现的7 625.69元进行冲销，对2011年计生站“姚先焘”多冲销的4.04元进行账务调整。
事业账套（兽医站）库存现金挂账-6 136.32元（其中：2011年及以前年度现金“陶顺华”挂账-2 709.94元、“陶娅”挂账-7 377.97元、“吴远菊”挂账3 951.59元）。核实后因账务错误等原因“陶顺华”实际未挂账、“陶娅”实际挂账-2 709.94元、“吴远菊”实际挂账-3 426.38元。2024年5月27日、28日，核实后的药品购销账务经陶顺华、陶娅、吴远菊签字按手印确认，陶顺华药品购销账务平；陶娅将多存的药款2 709.94元和补存的5 350.46元作为库存药品挂账8 060.4元的赔偿后药品购销账务平；吴远菊自愿放弃多存的药款3 426.38元后药品购销账务平。
15.关于“白条列支费用83 791元”的整改情况
整改情况：正在整改。其中：支付者挖村李会良补短板项目资金78 551元，已多次联系，且已来过财政所核实，但一直未补开发票。目前夫妻二人均在广东厂里打工，解释到无时间去开发票，过年才能回来。另外，支付董干村委会麻园林小组房屋补短板资金5 240元，已补开发票。
16.关于“费用报销原始凭证依据不充分19 071 057.17元”的整改情况
整改情况：正在整改。审计期间已联系经办人将能提供的资料已提供，因人员频繁变动且大部分经办人已不在董干，所以很难补充相关资料，今后将严格审核报销资料，对于资料不齐全的将不予报销。对于项目支付无工程量清单、《施工进度计划报审表》、《工程款支付证书》，监理和施工单位解释到因项目时间年度长且监理单位人员变动，目前的人员不清楚工程情况很难补充完善，后续将继续督促监理和施工单位补充完善。
17.关于“未按规定进行政府集中采购94 900元”的整改情况
整改情况：已整改。2024年年初预算时按照政府集中采购目录已将复印纸、公务用车用油费、修理费、保险费和资产购买纳入政府集中采购预算。
18.关于“往来款长期挂账未清理45 128 074.51元”的整改情况
整改情况：正在整改。往来款长期挂账共整改32项涉及金额28 960 491.78元。其中：其他应收款20 215 014.64元目前已整改28项15 022 885.78元，其他应付款24 913 059.87元目前已整改4项13 937 606元。涉及公职人员和村干部已经全部电话通知、发催告函和召开专题会议函通知经办人前来核销对账；也已通知发票遗失可以凭借身份证到县税务局查到开票记录，如果实在无法找到十多年前一事一议、整村推进等项目资料，可以通过提供一切能够证明群众受益的签字确认表（单据）并附项目建设成果照片，先收集目前经办人能够提供的资料，以此证明预支款经办人提款后用于该项目的真实性。另外，为对往来款项进行全面清理，董干镇人民政府成立往来款项清理消化专班并制定方案。
（五）其他关注问题
19.合同签订未响应招投标文件
整改情况：已整改。董干镇人民政府已督促项目办对未完工的项目进行清理，完善合同条款，并填写完整，今后严格执行工程合同管理规定，提高合同签订质量。
20.工程项目监理资料归档缺失
整改情况：已整改。董干镇人民政府项目办对已完工项目的监理资料进行补充完善并归档，今后将严格执行项目资料归档管理制度，提高项目档案质量。
二、下步工作计划
（一）剖析原因，切实加强审计整改工作。
对于未完全整改的审计问题，通过组织召开审计整改落实工作会议研究，逐条深入查找分析未完成整改问题的症结。对于资产盘亏等问题需要县财政批准同意的，积极对接整改到位；对于往来款清理等问题需分阶段整改的，按照往来款清理消化方案分组开展工作，压实整改责任，加快推进整改进度，确保审计查出问题整改销号。
（二）多措并举，严格落实审计整改任务。
一是继续清理消化往来款项挂账。督促经办人及时清理往来款项并跟踪进度；严格控制新增预付、垫付等各类应收款规模，规范往来款项审批和管理工作；二是加强资产管理，完善清查登记后及时处理盘亏的固定资产，今后将定期清查盘点；三是财务人员加强业务学习，提升财务管理水平。
（三）举一反三，有效巩固审计整改成果。
董干镇人民政府将以此次审计查出问题整改为契机，举一反三，自查自纠，财务人员加强对报销凭证的审核，对不真实、不合法的原始凭证不予报销，对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回更正、补充，规范业务管理，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因“就问题改问题”而导致整改建议不落实或者落实不到位的情况发生，切实做到“治已病防未病”，确保整改持续有效。
董干镇人民政府
2024年6月25日
