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麻栗坡县审计局2020年度部门决算
文章来源:麻栗坡县审计局 发布时间:2021-09-16 浏览次数: 打印

 目录

 第一部分  麻栗坡县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)部门整体支出绩效自评情况

(二)部门整体支出绩效自评表

(三)项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 第一部分  麻栗坡县审计局概况

一、主要职能

(一)主要职能

麻栗坡县审计局的主要职责是贯彻落实党中央、省委、州委、县委关于审计工作的方针政策和决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。(1)主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖,对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计,对政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。(2)制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。(3)向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向麻栗坡县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡(镇)党委和政府通报审计情况和审计结果。(4)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支,县级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;乡(镇)政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,中央、省财政转移支付资金;使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。(5)按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。(6)组织实施对国家和省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。(7)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,协助配合有关部门查处有关重大案件。(8)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。(9)职能转变。进一步完善审计管理体制,优化审计工作机制和审计资源配置,加强全县审计工作统筹,在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度,加强与有关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。(10)组织开展审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。(11)完成县委、县政府交办的其他任务。

(二)2020年度重点工作任务情况

2020年根据审计项目年度计划及县委、政府和上级审计机关安排,全年共完成审计项目31个,其中:预算执行审计9项、行政事业审计4项(3项经济责任审计、1项自然资源审计)、专项资金审计6项、投资审计12项,占年初计划的100%。全年审计查出主要问题金额38 580.5万元(违规金额3 994.26万元、管理不规范金额34 586.23万元),其中:未按规定征收缴纳收入1 487.06万元、违规改变项目计划和资金用途2.86万元、资金滞留闲置232.42万元、虚列支出0.09万元、扩大开支范围或提高开支标准列支7.93万元、决算草案编制不规范839.18万元、工程结算款不实-多计工程款1 741.75万元、违规收取费用0.97万元、会计核算不实711.28万元、其他33 556.96万元、非金额计量问题30项。审计处理处罚金额2 469.5万元,其中应上交财政1 678.26万元(省级68.81万元、县级1 609.45万元)、应减少财政拨款或补贴(核减工程造价)762.92万元、应归还原渠道资金20.97万元、应调账处理金额7.34万元。提出审计建议77条、被审计单位采用77条;上报审计信息36条,累计被县委、县政府采用2条,公告审计结果2期28个。

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入麻栗坡县审计局2020年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

麻栗坡县审计局核定编制19人,其中:行政编制13人(含行政工勤编制1人),事业编制6人;2020年未在职在编实有行政人员11人(含行政工勤人员1人),事业人员5人。

离退休人员6人。其中:离休0人,退休6人。

车辆编制1辆,年未实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

(详见附件)

 第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

麻栗坡县审计局2020年度收入合计537.67万元。其中:财政拨款收入409.10万元,占总收入的76.09%;上级补助收入0.00万元,占总收入的0.00%;事业收入0.00万元,占总收入的0.00%;经营收入0.00万元,占总收入的0.00%;附属单位缴款收入0.00万元,占总收入的0.00%;其他收入128.57万元,占总收入的23.91%。与上年对比增加了13.77万元(财政拨款收入增加 9.39万元,其他收入增加了4.38万元),财政拨款收入增加的主要原因是行政人员和事业人员增资调增工资;其他收入增加的主要原因是2020年度县级拨入投资审计项目经费增多。

二、支出决算情况说明

麻栗坡县审计局部门2020年度支出合计529.01万元。其中:基本支出312.72万元,占总支出的59.11%;项目支出216.29万元,占总支出的40.89%;上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元,占总支出的0.00%。与上年对比增加了32.68万元(基本支出增加29.64万元、项目支出增加3.04万元),主要原因是2020年新招录4名临时人员、行政人员和事业人员增资调增工资。

(一)基本支出情况

2020年度用于保障麻栗坡县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出312.72万元。与上年对比增加了29.64万元,主要原因为2020年新招录4名临时人员、行政人员和事业人员增资调增工资。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出286.65万元,占基本支出的91.66%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费26.07万元,占基本支出的8.34%。

(二)项目支出情况

2020年度用于保障麻栗坡县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出216.29万元。与上年对比增加了3.04万元,主要原因是2020年疫情影响,增加了疫情防控经费开支。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

麻栗坡县审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出409.56万元,占本年支出合计的77.42%。与上年对比增加25.59万元,主要原因为正常晋升人员工资调增和增加疫情防控经费。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务(类)支出351.75万元,占一般公共预算财政拨款总支出的85.88%。主要用于保障审计机关的正常运转,人员工资及审计项目正常开展;

  2.外交(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业(类)支出21.79万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.32%。主要用于保障审计机关人员社会养老保障支出。

  9.卫生健康(类)支出14.29万元,占一般公共预算财政拨款总支出的3.49%。主要用于保障审计机关人员医疗保障支出。

  10.节能环保(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障(类)支出21.73万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.31%。

  20.粮油物资储备(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.国有资本经营预算(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.灾害防治及应急管理(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.其他(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务还本(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  25.债务付息(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  26.抗疫特别国债安排(类)支出0.00万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

麻栗坡县审计局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.17万元,支出决算为3.53万元,完成预算的38.5%。其中:因公出国(境)费支出决算为0.00万元,完成预算的0%;公务用车购置及运行费支出决算为2.78万元,完成预算的61.92%;公务接待费支出决算为0.75万元,完成预算的16.03%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是严格执行厉行节约的相关规定,大力压缩“三公”经费支出。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年减少0.71万元,下降16.77%。其中:因公出国(境)费支出决算增加0.00万元,增长0.00%;公务用车购置及运行费支出决算增加0.56万元,增长25.15%;公务接待费支出决算减少1.27万元,下降62.77%。2020年度公务用车购置及运行费支出增加的主要原因是2020年度边境疫情防控形式严峻下乡多,公务接待费支出减少的主要原因是严格执行厉行节约的相关规定,大力压缩“三公”经费支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0.00万元,占0.00%;公务用车购置及运行维护费支出2.78万元,占78.68%;公务接待费支出0.75万元,占21.32%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0.00万元,共安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出2.78万元。其中:

公务用车购置支出0.00万元,购置车辆0.00辆。

公务用车运行维护支出2.78万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于因公出差所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费0.75万元。其中:

国内接待费支出0.75万元(其中:外事接待费支出0.00万元),共安排国内公务接待19批次(其中:外事接待0批次),接待人次117人(其中:外事接待人次0人)。主要用于接待各级来访人员发生的接待支出。

国(境)外接待费0.00万元,共安排国(境)外公务接待0批次,接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

麻栗坡县审计局2020年机关运行经费支出25.26万元,与上年对比减少4.21万元,主要原因为基本经费减少。部门机关运行经费主要用于保障审计机关日常经费。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日,麻栗坡县审计局资产总额183.64万元,其中:流动资产146.12万元,固定资产37.52元,对外投资及有价证券0万元,在建工程0万元,无形资产0万元,其他资产0万元(具体内容详见附表)。与上年相比,本年资产总额增加18.19万元,其中:流动资产增加29.49万元、固定资产减少11.3万元。处置房屋建筑物0平方米,账面原值0万元;处置车辆0辆,账面原值0万元;报废报损资产0项,账面原值0万元,实现资产处置收入0万元;出租房屋0平方米,账面原值0万元,实现资产使用收入0万元。

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三、政府采购支出情况 

2020年度,部门政府采购支出总额3.8万元,其中:政府采购货物支出3.8万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表(附表10-附表12)。

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

(一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

(二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

(三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(四)“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

 第五部分  名词解释

不涉及专用名词。


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